当前位置:首页>>财务动态

台州科技职业学院公务卡管理实施细则


发布者:[系统管理员] ] 浏览:[] 日期:[2013-04-27]

第一章  总则

第一条  为推进公共财政支出管理制度改革,规范财务管理,减少现金支付结算,增强公务支出透明度,加强预算执行监控管理,加快预防和惩治腐败体系的建设,根据《浙江省财政国库管理制度改革方案》(浙政办发〔200571号)、《关于预算单位公务卡制度改革的实施意见》(浙财库字〔200923号)、《关于印发台州市级预算单位公务卡管理办法的通知》(台财库发〔20106)的精神,结合我校财务管理和资金结算方式的实际,特制定本实施细则。

第二条  本细则所称公务卡,是学校在职在编工作人员(以下统称教职工)持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的个人贷记卡。

第二章  公务卡的开立

第三条  公务卡开立实行“一人一卡”实名制,以教职工个人名义申请,教职工为持卡人并承担相应的法律责任。

第四条  公务卡的发卡行(以下简称发卡行)是指办理国库集中支付业务的代理银行,即单位零余额账户开户银行。预算单位要与代理银行签订代理服务协议,并报市财政局、人民银行台州市中心支行备案。

第五条  公务卡开立的基本程序:

(一) 公务卡以教职工所在学院或处室统一指定经办人到计财处领取“公务卡申请表”。

      (二) 办理公务卡的教职工填写“公务卡申请表”并附上身份证复印件,交到所在学院或处室,由指定经办人将申请表和身份证复印件转至计财处。

(三) 学校计财处负责将申请资料报送财政相关部门,代理银行按规定程序审核申请人开卡资料并制作公务卡,并将相关信息传送到财政国库集中支付系统。计财处协同代理银行将办妥的公务卡及相关资料发给教职工。

(四)教职工在领到公务卡(包括毁损补卡、挂失补卡等)后,须由本人及时、直接到工商银行(三区内)的网点办理启用手续。完成启用手续后,公务卡可以进行刷卡交易。

第三章  公务卡的使用管理

第六条  公务卡属于银联贷记信用卡,公务卡的透支信用额度上限5万元。特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时,持卡人可提前向发卡行申请临时增加授信额度。增加的额度数和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

第七条 公务卡只限持卡人使用,由持卡人设置密码,公务卡消费默认为必须使用密码,持卡人应妥善保管卡片和密码。公务卡遗失时持卡人应及时办理电话挂失,或就近直接到工商银行营业网点办理书面挂失。补办公务卡按公务卡开立的程序办理。

第八条  持卡人在未办理公务卡消费报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属持卡人个人消费行为。公务卡公务支出不允许透支提取现金,对透支提取现金的行为,视同个人消费行为。公务卡个人消费行为所产生的债务、费用等由持卡人承担。

第九条  公务卡根据消费的时间不同,相应具有2556天的透支免息期。具体透支免息期及还款期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。持卡人应及时归还公务卡项下银行欠款。发卡行负责向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息,持卡人负责公务卡日常结算对账。

第十条  新增教职工应及时办理个人卡的申领;因调离、退休等原因离开学校,持卡人应按要求及时清理公务卡项下的债权债务,结清余款并办理销户等手续。

第十一条  人事处负责将在职教职工信息变动情况及时通知计财处,计财处负责通知发卡行办理申办或销户等手续。

第四章  公务卡的结算与报销管理

第十二条  公务卡结算是指学校教职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费,在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。

第十三条  公务卡结算范围包括零星办公用品费、书报杂志费、印刷费、交通费、差旅费、零星维修费、培训费、招待费、专用材料费及其他零星商品和服务支出。已纳入国库集中支付的教学专项经费、纵向科研课题经费、横向科研课题经费的支出,也需纳入公务卡结算范围。

第十四条  教职工在公务支出支付结算时,尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务单位,在公务卡授信额度内,使用公务卡刷卡支付,并取得银行卡刷卡凭证和发票等财务报销凭证。

第十五条  公务卡报销

(一)计财处按照现行财务制度对个人公务卡刷卡消费凭证进行合规性审核,对符合报销条件的予以报销;对不符合报销条件的,不予报销。对不予报销的部分,由持卡人自行偿还。持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和相应的原始发票。

(二)持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续,最迟必须于当月20日前,将上月1日起的公务消费发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票),按照现行财务管理制度和报销审批程序进行报销。

(三)教职工在办理报销手续时,既有现金消费又有公务卡消费时,应根据不同的结算方式,分开填制报销凭证审批报销,便于持卡人与计财处、银行对账并进行账务处理。

(四)教职工因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续时,可选择特快专递方式将报销单据在“到期还款日”前5天传递到所在学院或处室,并委托本部门相关人员到计财处办理报销手续。或由持卡人通过其所在部门相关人员向计财处提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经审批同意后,财务部门先将报销资金转入公务卡,持卡人回校后及时办理报销手续,视同原个人借款处理。或由本人先行垫付,日后按正常报销手续冲账报销。

(五)使用公务卡结算的各项公务支出,对不符合规定的消费和超出报销标准的部分,以及因个人报销不及时造成相关费用支出,由持卡人承担。

(六)计财处按规定对报销凭证进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销,按国库集中支付相关制度通过学校零余额账户将报销资金转入公务卡,完成报销程序。

(七)若遇网络通讯故障等特殊情况,使学校零余额账户资金不能及时向公务卡账户还款时,计财处按规定对公务卡消费报销凭证审核后,按照现金方式给予支付,由持卡人转入公务卡。

(八)因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回计财处,并由计财处及时退回财政零余额账户。持卡人退款的手续按学校相关规定办理。

第五章    

第十六条  持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定,规范使用公务卡。禁止持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、利用公务卡套取现金或将非公务支出用于公务报销。对违反银行卡使用管理的行为,由持卡人负责。

第十七条  实行公务卡结算后,应按规定使用公务卡结算。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。属于下列情况可暂不使用公务卡结算:

(一)按规定支付给非本单位个人的支出,金额较大的需采取转账方式结算。

(二)签证费、快递费、过路过桥费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

(三)已办理政府采购手续,采购确认书认定支付方式为直接支付的支出。

(四)已办理托收手续的水电费、邮电费、手续费、过路过桥费等支出。

除上述情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,应报经单位财务部门批准。

第十八条  公务卡也可以用于个人支付结算业务,但学校不承担个人消费行为引致的一切责任。公务卡用于个人消费的透支,必须于次月25日前将不低于透支的额度还入卡中。

第十九条  本细则未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由计划财务处负责解释。财政部门若出台新的公务卡管理具体办法,则依照新办法执行。

第二十条  本细则自公布之日起施行。原则上不再使用现金结算。

计划财务处

2013-1-3