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台州科技职业学院专项经费报销暂行办法


发布者:[系统管理员] ] 浏览:[] 日期:[2013-01-01]

第一章

第一条 为规范我校专项经费的使用,提高经费使用效益,根据有关法律、法规和规章,结合我校实际,特制定本办法。

第二条 本办法所称的专项经费包括科研专项经费、教学建设(包含专业、课程、教材、实训基地、教学改革及教研等)专项经费。学校各类专项经费,不论其资金来源渠道,均为学校收入,必须全部纳入学校计划财务处统一管理、集中核算,并确保经费的专款专用。

第三条 各类专项经费管理实行分类建账、分级审批、各负其责的原则。科研督导处负责科研项目管理和合同管理,审定项目经费预算,检查预算经费执行情况;教务处负责教学项目建设日常管理,审定项目经费预算,检查预算经费执行情况;计划财务处负责各类专项经费的财务管理和会计核算,依据相关财经法规报销经费;项目负责人根据项目立项书、合同约定及有关规定,按照经费预算计划使用经费,并对经费使用的真实性、有效性承担经济与法律责任。科研督导处、教务处、计划财务处和项目负责人密切配合,做好各类经费管理与报销工作。

第四条 专项经费到帐后,各归口主管处室通知项目负责人办理经费立项登记手续,项目负责人应当制定合理的经费开支预算,经归口主管处室审核,报分管校长审批后,交一份给计划财务处,由计划财务处出具经费本并单独建账。

    第二章 经费的使用原则

第五条 专项经费支出实行项目负责人负责制。项目负责人必须严格按照经核定的项目支出预算明细及上级有关部门、学校关于具体类别专项项目管理办法的开支范围和比例来使用经费,不得超出预算支出的范围和比例开支费用。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的,要按照国家有关规定进行处理,并对相关责任人进行责任追究。

第六条  涉及到政府采购的专项经费支出,要按照市政府采购办公室和学校的规定,履行政府采购程序。对于政府采购中的协议采购,需按照学校相关采购流程进行办理。

第七条  采用专项经费购置的固定资产,按照“谁购置、谁入帐(固定资产账),谁使(领)用、谁管理”的原则,纳入学校固定资产进行核算和管理。

第八条  不得把专项经费用于以下支出:

   (一)使用虚假发票进行报销。

   (二)列支与本项目无关的费用,尤其是对用于旅游、娱乐等与项目研发无关的费用进行报销。

   (三)使用项目研发期限外的不合理发票进行报销。

   (四)使用记账联发票进行报销。

   (五)使用发票复印件等无效凭证进行报销。

   (六)与项目无关人员进行的报销。

第三章 经费支出报销审批权限

第九条 各类经费原则上按照项目主管部门审批的经费开支预算进行管理,实行分类、分级审批。

第十条 科研专项经费支出,金额在五千元及其以内的,科研督导处负责人、计划财务处负责人审核后,分管财务校领导审批;五千元以上的,科研督导处负责人、计划财务处负责人审核后,由分管校领导签字,分管财务校领导审批。

第十一条 教学建设专项经费支出,金额在五千元及其以内的,教务处负责人、计划财务处负责人审核后,分管财务校领导审批;五千元以上的,教务处负责人、计划财务处负责人审核后,由分管校领导签字,分管财务校领导审批。

第四章 经费支出的报销

第十二条 经费报销程序。经办人将原始凭证按规范粘贴好,在相应的位置(发票背面或自制凭证规定的位置)签名,并注明用途;属于固定资产的,需办理入库手续,取得入库单;除以上原始票据外,经办人还需带齐审核所需的相关合同、标书、工程决算书、经费本等资料,经项目负责人审核,按规定由相关的权限人审批后,送交计划财务处复核报销或按国库集中支付规定程序支付。

第十三条 经费报销的票据要求。

(一)经费报销必须填制或取得合法有效的原始凭证,取得的购物发票应是套印有国家或地方税务局监制章的合法发票;非购买物品的收据应是套印有财政部门监制章的行政事业性收费统一票据或往来收款收据。票据内容必须填写完整,购物发票须附有销货方提供的有效销货清单或在发票上详细填写所购货物的品名规格、数量、单价和金额;票据必须盖有填制单位公章(或发票专用章、财务专用章);金额必须同时填写大写金额和小写金额,且大小写金额必须一致。

(二)自制报销凭证要按校计划财务处提供的样张格式或财务人员要求认真填写。

(三)从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章(或财务专用章)的证明。证明上注明原始凭证的编号、经济内容、单价、数量、金额等要素,由经办人、验收人(证明人)签名,才能代作报销凭证。

(四)领取劳务费、评审费、鉴定费等,应注明劳务具体事项、时间(期)、标准等,应按照税法缴纳个人所得税。财政性项目经费的劳务费发放,只能给直接参加项目研究人员中没有工资性收入的相关人员和临时聘用人员,所有劳务支出均直接打入本人个人银行账户或由本人签收。

(五)同一项目或同一批次业务若开具多张(次)票据,视同一笔业务处理。

(六)所有转拨的科研经费,项目负责人应提供项目批复、项目合同和其他必要的资料,计划财务处依据合法有效财务凭证办理转拨手续。

第五章

第十四条 本办法自发文之日起施行。

第十五条 本办法由计划财务处负责解释。