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台州市市级预算单位公务卡管理办法


发布者:[系统管理员] ] 浏览:[] 日期:[2013-03-08]

第一章 总则

    第一条 为进一步深化市级国库集中支付制度改革,规范市级预算单位财务管理,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,加强预算执行监控管理,加快预防和惩治腐败体系的建设,根据《浙江省财政国库管理制度改革方案》(浙政办发〔2005〕71号)、《关于预算单位公务卡制度改革的实施意见》(浙财库字〔2009〕23号)、《关于印发浙江省省级预算单位务卡管理办法的通知》(浙财库字〔2008〕16号)等有关规定,制定本办法。

    第二条 本办法所称公务卡,分单位公务卡(以下简称单位卡)和个人公务卡(以下简称个人卡)两种。单位卡是指以单位名义申请的贷记卡。单位卡账户按照预算单位专用存款账户进行管理,不办理实体卡片,仅用于本单位同城特约委托收款业务,不得用于消费等其他支出和提取现金,并纳入财政国库动态监控系统进行动态监控。个人卡是指市级预算单位工作人员(在职在编人员)持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。

    第三条 单位卡以单位名义申请开立,由单位承担相应法律责任。个人卡以预算单位工作人员个人名义申请开立,工作人员作为持卡人并承担相应法律责任。

    第四条 公务卡的发卡行(以下简称发卡行)是指办理国库集中支付业务的代理银行,即单位零余额账户开户银行。预算单位要与代理银行签订代理服务协议,并报市财政局、人民银行台州市中心支行备案。

    第五条 为保障金融信息安全,加强对公务卡监控和管理,预算单位公务卡统一使用“6”字头的银联标准贷记卡。

    第六条 公务卡采用全省统一格式、统一标记,各发卡银行应按《浙江省公务卡卡面及标记》制卡。

第二章 公务卡的日常管理

    第七条 纳入财政国库集中支付的市级预算单位可申请开立单位卡。单位卡的开立,比照预算单位开立专用存款账户的规定,按照“单位申请、银行审核、财政和人行审批、签订协议、信息报备”的流程办理。预算单位申请时向发卡行提交开立单位卡的书面申请报告,并填写《预算单位开立单位公务卡申请表》(附件1)。按程序开立后,预算单位、发卡行将单位卡相关信息及代理服务协议报送市财政局备案。个人公务卡申领程序为:在本单位确定的公务卡发卡行范围内,每人申领一张公务卡(有涉密任务除外),个人如实填写公务卡申请表,连同本人身份证复印件及其它相关证明文件一并送交预算单位;预算单位对申请资料进行确认,送交发卡行;发卡行按规定程序发卡。

    第八条 个人卡由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后,经预算单位确认核实,由发卡行将单位卡和个人卡的有关姓名和卡号等信息传输到市级国库集中支付系统。

    第九条 每个预算单位只能开立1张单位卡,单位卡信息由预算单位财务人员保管。发卡行不得为预算单位开设实体卡片。个人卡实行实名制。持有个人卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。持卡人应及时归还公务卡项下银行欠款。预算单位新增工作人员,应及时组织办理个人卡的申领;因离职、调动、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理个人卡项下债权债务,停止个人卡使用。个人卡日常对账由持卡人自行负责,单位财务部门予以协助。

    第十条 单位卡的透支额度由预算单位根据具体5个连续工作日最大托收资金量提出申请,市财政局根据各预算单位的申请并结合国库集中支付资金流量测算确定。单位卡的免息还款期为10个工作日(银行托收支付日至预算单位最终还款日)。个人卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定,信用额度控制在5万元以内。公务卡根据消费的时间不同,相应具有25~56天的透支免息期。具体透支免息期及还款期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。

    第十一条 公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、到期免费换卡。

第三章 公务卡支付管理

    第十二条 公务卡结算方式是指预算单位和工作人员在公务活动中使用公务卡刷卡消费,在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。

    第十三条 单位卡仅用于本单位同城特约委托收款业务,不得用于消费等其他支出和现金支取。个人卡支付的主要范围包括差旅费、招待费、培训费、办公费、小型会议费等。

    第十四条 预算单位工作人员在公务支出支付结算时,具备刷卡条件的,应在公务卡授信额度内,使用公务卡刷卡支付,并取得银行卡刷卡凭证和发票等财务报销凭证。

    第十五条 各发卡行不得突破市财政局核定的单位卡透支额度向预算单位授信。根据使用中的实际情况,预算单位确需变更透支额度的,填写《单位公务卡授信额度变更申请表》(附件2)报市财政局审批。特殊情况下个人卡信用额度不能满足支付需要时,单位可批准持卡人向发卡行申请临时增加授信额度。发卡行按照有关规定对持卡人临时申请予以审批。

    第十六条 个人卡公务支出不允许提取现金。对个人卡提现行为,视同个人支付行为,单位财务部门不予报销相关费用。

第四章 公务卡报销程序

    第十七条 单位财务部门按照现行财务制度对个人公务卡刷卡消费凭证进行合规性审核,对符合报销条件的予以报销;对不符合报销条件的,不予报销。对不予报销的部分,由持卡人自行偿还。

    第十八条 发卡行在单位卡同城托收成功后,应于3个工作日内及时书面通知预算单位有关托收事项。预算单位财务部门在收到发卡行的书面通知后,在规定的免息还款期内将托收资金归还至单位卡。因故未在规定的10个工作日内归还托收资金的,自第11日起,按同期6个月贷款基准利率计算透支利息,由责任方承担;超过银行规定的信用卡透支免息还款期的,按照各发卡行相关规定承担透支利息。责任认定有分歧的,由预算单位和代理银行向市财政局提请责任认定,市财政局会同人行台州市中心支行认定责任方。工作人员使用个人卡结算的各项公务支出,必须在规定的免息还款期内,到本单位财务部门报销,因个人报销不及时造成的罚息等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。

    第十九条 单位卡还款在财政国库集中支付管理系统中的操作流程与个人卡报销相同。公积金、医疗保险等拼盘资金的托收还款,个人负担部分通过扣款在基本账户归还。工作人员申请办理个人卡结算资金的报销业务时,应当按照单位财务要求填写报销审批单,并附发票和公务卡刷卡凭证等,按照单位原财务报销程序报请审批。

    第二十条 财务人员审核通过后,按国库集中支付相关制度通过单位零余额账户将报销资金转到个人卡,完成报销。为减轻财务人员的工作量,个人补贴等原则上转入个人卡,在工作人员要求不转入公务卡时可通过单位零余额账户转入个人工资卡。

    第二十一条 确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在部门相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名(或卡号)、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经单位领导同意,财务部门先将报销资金转入个人卡,持卡人回单位后及时办理报销手续,视同原个人借款处理。

    第二十二条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将资金通过转账方式将资金退回单位零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。

    第二十三条 公务卡实施初期,对于特殊情况,经单位财务部门审核同意,工作人员可向单位财务预借现金支付,并按现行财务规定办理报销手续。

第五章 管理职责

    第二十四条 市财政局负责会同人民银行台州市中心支行制定公务卡管理的有关制度规定;管理市级预算单位公务卡实施工作,协调工作中有关事宜;组织对预算单位开卡、使用等方面进行考核。市级机关会计核算中心具体负责组织预算单位公务卡实施工作;根据国库集中支付制度制定相关配套流程和规定,加强财政资金动态监控管理,保证公务卡所有公务消费信息纳入财政动态监控系统管理;做好对预算单位财务人员的业务培训与政策解释工作。

    第二十五条 人民银行台州市中心支行负责配合市财政局制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡的实施工作;加强对公务卡有关发卡行的业务指导和监督管理,加强与银联浙江分公司的业务联系,引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设;组织推进银行卡受理市场建设,为公务卡的推广应用创造良好的环境。

    第二十六条 预算单位要在本单位积极推行公务卡结算方式,建立健全内控机制,结合自身财务管理实际,制订本单位公务卡结算的财务管理。加强对本单位持卡人宣传、培训工作;与发卡行签订公务卡服务协议;组织本单位工作人员统一办理公务卡;做好本单位公务卡日常管理、报销与清算管理和资金管理,遇单位人员变动时应及时通知发卡行;建立与发卡行及时对账制度,保证资金安全;协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款;配合做好公务卡实施的其他有关工作。

    第二十七条 发卡行要加强公务卡发放、管理有关的内控制度建设;按要求完成相关系统改造,以适应公务卡的应用;及时向国库集中支付系统提供公务卡开立、变更、撤销以及支付结算等信息;要按照与预算单位所签订的服务协议,为预算单位工作人员办理公务卡,为公务卡的报销、审核与支付还款提供及时、准确、规范和便捷的服务;要按照本办法规定与预算单位协商设定公务卡信用额度,为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销、对账等方面的便捷、优质服务,并及时(免费)向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

    第二十八条 持卡人要按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用;执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理;及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用;遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

    第二十九条 预算单位和持卡人应当规范使用公务卡。严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、利用公务卡套取现金或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,将依法追究单位负责人和直接责任人的责任。

第六章 附则

    第三十条 预算单位临时聘用人员确因工作需要,经单位领导同意,由单位担保并商发卡行可办理与公务卡相同BINK号个人普通贷记卡;个人普通贷记卡信用额度不得高于2万元;个人普通贷记卡纳入公务卡管理系统,其领用、核销、使用、报销等参照公务卡相关条款执行;为防范风险,预算单位应加强对临时聘用人员个人普通贷记卡日常管理。

    第三十一条 个人公务卡也可以用于个人支付结算业务,单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

    第三十二条 预算单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制规范,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

    第三十三条 本办法未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由市财政局会同人民银行台州市中心支行负责解释。

    第三十四条 本办法自印发之日起执行。